Princípios básicos da tributação Forex Para os comerciantes de forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem-sucedidos. Em um mercado onde lucros - e perdas - podem ser percebidos em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para tentar sua mão antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer do forex uma carreira ou estiver interessado em ver como sua estratégia se destaca, há benefícios fiscais enormes que você deve considerar antes do seu primeiro comércio. Embora o comércio forex possa ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação de lucro pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber. Para investidores de opções e futuros Para quem quer começar em opções de Forex ou futuros, são agrupados no que são conhecidos como contratos de IRC 1256. Estes contratos sancionados pelo IRS significam que os comerciantes obtêm uma consideração fiscal menor de 6040. O que isso significa é que 60 de ganhos ou perdas são contados como perdas de ganhos de capital de longo prazo e os restantes 40 como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são: Tempo Muitos comerciantes de opções de futuros de divisas fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como lances de ganhos de capital a longo prazo. Taxa de imposto Ao negociar ações (com menos de um ano), os investidores são tributados na taxa de curto prazo de 35. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado como 60 vezes por muito tempo 15 taxa máxima mais 40 taxa de curto prazo com taxa de 35 max). Para investidores de venda livre (OTC) A maioria dos comerciantes de pontos são tributados de acordo com os contratos IRC 988. Esses contratos são para transações cambiais liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos a ganhos e perdas ordinários reportados ao IRS. Se você trocar Forex no local, você provavelmente será agrupado automaticamente nessa categoria. O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas através de sua negociação de fim de ano, ser categorizado como um comerciante 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas ordinárias em vez de apenas as 3,000 primeiras. A comparação dos dois contratos IRC 988 é mais simples do que os contratos IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante tanto para ganhos quanto para perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, enquanto mais complexos, oferecem mais poupanças para um comerciante com ganhos líquidos - 12 mais. A diferença mais significativa entre os dois é a de ganhos e perdas antecipados. A Solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que faz que o intercâmbio cambial seja confuso é que, enquanto as opções e os OTC são agrupados separadamente, você, como investidor, pode escolher um contrato de 1256 ou 988. A parte complicada é que você deve decidir antes do 1 de janeiro do ano de negociação. Os dois tipos de arquivamentos forex conflitam, mas, na maioria das empresas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos se você for um comerciante de pontos e 1256 contratos se você for um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começa a negociar, não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos comerciantes irá antecipar os ganhos líquidos (por que mais trocar) para que eles desejem eleger fora do status 988 e no status 1256. Para excluir um status 988, você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transações de capital são tributadas de forma diferente e você pode não ser capaz de eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status. Manter o rastreio: seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fiscal de acompanhar o lucro é através de seu registro de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para a manutenção de registros: Subtrair os ativos iniciais dos seus ativos finais (líquido) Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar retiradas (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa do seu índice de lucro e tornará o depósito de fim de ano mais fácil para você e seu contador. Coisas para lembrar Quando se trata de tributação forex há algumas coisas que você quer manter em mente, incluindo: prazos para arquivamento. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal antes de 1º de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes da primeira troca - seja em 01 de janeiro ou 31 de dezembro. Também vale a pena notar Que você pode mudar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados. Manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma taxa de negociação de renda total ou parcial, sem pagar impostos. Uma vez que a negociação sem receita médica não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns comerciantes acham que podem fugir com ela. Não só isso não é ético, mas o IRS alcançará eventualmente e as taxas de evasão fiscal irão superar os impostos que você deve. The Bottom Line Trading forex é tudo sobre capitalizar as oportunidades e aumentar as margens de lucro, de modo que um investidor sábio fará o mesmo quando se trata de impostos. Tomar o tempo para arquivar corretamente pode economizar centenas, senão milhares de impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o tempo. Quando as despesas totais de um governo excedem a receita que ele gera (excluindo dinheiro de empréstimos). O déficit difere. Em geral, uma estratégia de publicidade em que um produto é promovido em meios que não sejam rádio, televisão, outdoors, impressão. Uma série de regulamentos federais, afetando principalmente instituições financeiras e seus clientes, passou em 2010 em uma tentativa. A Gestão de Carteiras é a arte e ciência de tomar decisões sobre mix e política de investimentos, combinando investimentos para. Uma configuração de casa conveniente onde aparelhos e dispositivos podem ser controlados automaticamente remotamente de qualquer lugar do mundo. A estratégia de selecionar ações que negociam por menos do que seus valores intrínsecos. Os investidores de valor procuram ativamente ações de negociação Forex e impostos. Ver lucros da negociação forex é um sentimento emocionante tanto para você quanto para seu portfólio. Mas então, ele bate em você. O que dizer sobre os impostos O código do imposto estrangeiro pode ser confuso no início. Isso ocorre porque algumas transações forex são categorizadas nos contratos da Seção 1256, enquanto outras são tratadas de acordo com a Seção 988, o Tratamento de Certas Transações Monetárias. A seção 1256 fornece um tratamento fiscal de 6040 que é menor em comparação com sua contraparte. Por padrão, todos os contratos forex estão sujeitos ao tratamento ordinário de ganho ou perda. Os comerciantes precisam se excluir da Seção 988 e obter um tratamento de perda ou perda de capital, que está em conformidade com a Seção 1256. Não há como usar para tentar sair de seus impostos. Todo comerciante nos Estados Unidos é obrigado a pagar por seus grãos de capital forex. Mais informações sobre a Seção 1256 A Seção 1256 é definida pelo IRS como qualquer contrato de futuros regulamentado, contrato de moeda estrangeira ou opção não patrimonial, incluindo opções de dívida, opções de futuros de commodities e opções de índice de ações de base ampla. Esta seção permite que você relate ganhos de capital usando o Formulário 6781 do IRS (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles). Tome nota que você tem que separar os ganhos de capital no Schedule D em uma divisão 6040. É dividido como tal: 60 dos ganhos de capital totais são tributados em 15, que é a taxa mais baixa 40 do total de ganhos de capital podem ser tributados até 35. Este é o imposto ordinário sobre ganhos de capital. Mais informações sobre a Seção 988 Nesta Seção 988. os ganhos e perdas do forex são considerados como receita ou despesa de juros. Por isso, os ganhos de capital também são tributados como tal. A divisão 6040 não é usada e os comerciantes podem esperar pagar mais se forem incluídos nesta seção. A seção 988 também é complicada porque os comerciantes de forex têm que lidar com as mudanças do valor da moeda em uma base diária. No entanto, o IRS também fez algumas provisões que permitirão que as mudanças diárias da taxa sejam consideradas parte dos ativos dos comerciantes ou de uma parte do negócio. Como resultado, você pode desativar a Seção 988 e depois tributar seus ganhos de capital usando a Seção 1256. Como excluir a Seção 988 O IRS realmente não exige que um comerciante arquive qualquer coisa para excluir. Mas é importante manter um registro interno que mostra que você decidiu optar pela exclusão da Seção 988. Muitos comerciantes de forex aguardam cerca de um ano antes de optarem por sair desta seção. Por que eles estão apenas observando quanto lucro eles podem fazer com o comércio forex. Formulário 8886 e Perdas de Negociação Se você sofreu grandes perdas, poderá arquivar o Formulário 8886 (veja abaixo o formulário). Se suas transações resultaram em perdas de pelo menos 2 milhões em um único ano fiscal (50.000 se de determinadas transações em moeda estrangeira) ou 4 milhões em qualquer combinação de exercícios fiscais, você poderá arquivar o formulário 8886. Pagando os impostos Forex Arquivando o imposto Não é difícil. Um comerciante de Forex com sede nos EUA apenas precisa obter um formulário de 1099 de seu corretor no final de cada ano. Se o corretor estiver localizado em outro país, o comerciante de forex deve adquirir os formulários e quaisquer documentações relacionadas de suas contas. Obter aconselhamento fiscal profissional também é recomendado. Como você pode ver, não há nada difícil de pagar por lucros forex neste momento. No entanto, como esta negociação se torna mais popular, o IRS é obrigado a apresentar mais medidas que irão regular o comércio. Mas se há um conselho que você deveria tomar, é sempre pagar seus impostos. Trader Tax Forums e Websites Green Company: Detalhes sobre taxas de câmbio de impostos Traders Accounting. Eles escreveram muitos recursos educacionais sobre comércio e impostos Google Answers. Pergunta é de alguns anos, ainda pode ter muita informação Intuit Community Forum. Poste perguntas e obtenha respostas das pessoas da Intuit Online Forex Trading não promove nenhum desses fóruns ou sites. Eles são mostrados puramente para fins educacionais. Em outras palavras, por favor, procure esses sites e use o senso comum, se solicitarem dinheiro. Aviso legal - A informação fornecida é para fins educacionais. Nós não somos profissionais de impostos e sugerimos que você entre em contato com OneForex Tax Tips: Reporting Trading Gains and Losses to the IRS Postado por Riverman Enquanto eu disparei o TurboTax e preparado para fazer meus impostos este ano, eu me achei confundido sobre como relatar ganhos de divisas e Perdas dos mercados de moeda local onde faço minha negociação. Meu corretor de moeda me enviou um formulário IRS 1099-B informando meus ganhos globais para o ano, mas não forneceu nenhum detalhe sobre a base de custos, datas ou qualquer outra coisa além do ganho total cumulativo de todas as minhas negociações. Eu não sabia se havia alguma outra informação que precisava informar ao IRS, ou onde em meus formulários de impostos para denunciá-lo. Eu assumi a programação D, juntamente com o resto dos meus ganhos de investimento, mas não tenho certeza. Então eu fui puxando on-line para obter conselhos gratuitos sobre como lidar com meu enigma de tributação forex (ou FTC, para breve). Em breve, o Google me entregou um excelente artigo de Robert Green, CPA. It8217s é uma visão geral bastante abrangente do tratamento tributário de diferentes tipos de investimentos, e tem uma subseção no forex que eu achei muito útil. Em particular, esta frase eliminou algumas coisas de forma agradável e rápida: 8220 Os negociantes no forex, ambos contratos a prazo e à vista, estão sujeitos a um tratamento de perda ou perda normal no IRC 988 (regras da transação de moeda estrangeira) .8221 Green continua a discutir Maneiras pelas quais os comerciantes de futuros de divisas podem apresentar seus ganhos de acordo com a Seção 1256 do código do IRS para evitar pagar a taxas de imposto ordinárias. Para tanto, dividiriam seus ganhos e perdas entre 60 ganhos de longo prazo (e, portanto, tributados a uma taxa mais baixa) e 40 ganhos de curto prazo (tributados pela taxa ordinária mais alta), reduzindo substancialmente a alíquota geral em seus negócios . O Green observa que essas regras poderiam ser aplicadas também aos mercados de Forex locais, e é onde as coisas ficam complicadas. Mais uma leitura adicional em um ensaio de Jim Forrester da Traders Accounting só conseguiu confirmar que a maneira mais simples e menos controversa para um comerciante de Forex (ou em dinheiro) para arquivar seus negócios é como ganhos ou perdas ordinárias e de curto prazo. Mas Forrester também faz questão, aludiu ao artigo Green8217, de que o IRS permite que você exclua os ganhos ordinários da Seção 988 e, assim, mantenha a divisão favorável de 6040 para esses ganhos ao abrigo da Seção 1256.8221. Como você faz isso é um processo um pouco complicado, Mas se valer a pena para salvar esses pontos percentuais em seus impostos, a empresa de contabilidade da Forrester8217 estará feliz em ajudá-lo. Quanto a mim, eu não tenho grandes ganhos de forex para denunciar, e eu não sentia vontade de quebrar novos fundamentos na política do IRS, e não senti vontade de pagar alguém para esclarecer a diferença entre a Seção 988 ea Seção 1256, e eu definitivamente não queria O IRS me ligou e me pediu para explicar por que I8217d optou por contabilizar meus negócios de Forex com regras de futuros de divisas. Então eu decidi manter isso simples e seguro e ir com taxas de imposto comuns até o final. Mas só para ter certeza, fui direto à fonte e liguei para o IRS. Fiquei agradavelmente surpreso com a rapidez com que consegui uma pessoa ao vivo na linha, e depois de saltar entre algumas pessoas e esclarecer algumas outras questões fiscais (não, eu não poderia incluir o interesse da hipoteca de dupla conta como uma dedução pessoal detalhada e um negócio de escritório em casa Dedução), cheguei ao funcionário do IRS com todas as respostas de investimento. Eu descrevi minha atividade de negociação de forex e o formulário 1099-B recebido I8217d, e sua resposta foi inequívoca: relate os ganhos na Tabela D. Relatá-los como ganhos a curto prazo. Pagar impostos na taxa de ganho de curto prazo. Descreva-os como ganhos de investimentos em moeda. Fim da história. (Se você estivesse confuso sobre como denunciar um item em seus impostos, eu recomendo que invoque o IRS e descreva seu dilema em detalhes insatisfatórios. Eles não se importaram com os 8211, de fato, eles provavelmente pedirem por detalhes ainda mais excitantes que eles devem exigir por lei para responder Sua pergunta (desde que tenha sido sobre os impostos) e depois você se sentiu seguro de ter obtido a linha oficial sobre o assunto. Qual definitivamente é uma das primeiras coisas que você gostaria de mencionar para um auditor do IRS se alguma vez aparecerem à sua porta.) , Espero que esta narrativa divagante de tributação tenha sido útil 8211 ou, pelo menos, que os links que forneci a conselhos fiscais reais sejam. Basta ter em mente que esta é apenas uma conta pessoal de minha própria pesquisa sobre questões fiscais forex, e para o amor de Deus, don8217t, considere a última palavra sobre o assunto. E agora, leia o aviso legal abaixo. E então re-lê-lo. AVISO DE RESPONSABILIDADE: Esta publicação é simplesmente um artigo informativo destinado a fins educacionais e não constitui um conselho fiscal de um preparador de imposto licenciado. Certifique-se de consultar um contador ou profissional de impostos especializado em negociação de forex com quaisquer questões fiscais antes de relatar seus ganhos ou perdas comerciais ao IRS. Este artigo foi postado em 312007, as leis fiscais podem ter mudado. Impostos sobre o comércio Isso se aplica apenas aos comerciantes dos EUA que estão negociando com uma corretora de corretagem dos EUA. Investidores estrangeiros que não são residentes ou cidadãos dos Estados Unidos da América não precisam pagar impostos sobre lucros cambiais. Nós não aceitamos comerciantes dos Estados Unidos, então esta seção é apenas fornecida para dar aos comerciantes dos EUA uma idéia dos impostos que talvez eles precisem pagar se eles negociarem nos Estados Unidos. Nota: Esta informação é apenas para fins educacionais e não deve ser constituída como imposto ou investimento de qualquer tipo. Certifique-se de que você consulte um profissional de impostos sobre seus impostos Forex. Mais e mais investidores de todo o mundo acessam o maior mercado financeiro do mundo através de seus computadores pessoais. À medida que a demanda aumenta para troca de câmbio (FX), mais e mais comerciantes dos EUA têm que lidar com questões de tributação no final do ano. Os comerciantes da moeda envolvidos no mercado de Forex (caixa) com uma empresa de corretagem dos Estados Unidos podem optar por ser tributados de acordo com as mesmas regras tributárias que os contratos regulares IRC (Internal Revenue Code) Artigo 1256 contratos ou nas regras especiais da seção 988 do IRC (Tratamento De certas transações em moeda estrangeira). O IRC 988 aplica-se ao Cash Forex, a menos que o comerciante opte por optar pela exclusão. A vantagem da Seção 1256 para comerciantes de moedas de acordo com a Seção 1256, mesmo os comerciantes de divisas com sede nos EUA podem ter uma vantagem significativa sobre os comerciantes de ações. Ao reportar ganhos de capital no Formulário 6781 do IRS (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles), os comerciantes podem dividir seus ganhos de capital no Anexo D usando uma divisão 60 40. Isso significa que 60 dos ganhos de capital são tributados na menor taxa de ganhos de capital de longo prazo (atualmente 15) e os 40 restantes na taxa de ganhos de capital ordinária ou de curto prazo, que depende da faixa de imposto do comerciante ( Tão alto quanto 35). Isso resulta em uma taxa média de 23, que é 12 menos do que a taxa regular (curto prazo). Se o Forex de caixa estiver sujeito às regras da Seção 988, como um comerciante pode escolher a divisão mais benéfica da Seção 1256. Leia mais para descobrir mais. Para excluir ou não excluir a Seção 988, as empresas dos EUA que negociam com um corretor da US FX e lucram com a flutuação das taxas de câmbio como parte do seu curso normal de negócios, são abrangidas pela Seção 988. Isso significa que seus ganhos e perdas de O câmbio (como a compra e venda de bens estrangeiros) é tratado como receita ou despesa de juros e é taxado em conformidade. Consequentemente, eles não recebem a benéfica divisão 6040. Uma vez que os comerciantes da FX também estão expostos a flutuações da taxa de câmbio diária, sua atividade comercial também se enquadra nas disposições da Seção 988, mas não se preocupe. O IRS quer ser legal com você (até agora). Como essas flutuações diárias podem ser consideradas parte dos ativos de um comerciante no curso normal de seus negócios, o IRS dá ao comerciante a opção de rejeitar (excluindo) a Seção 988 e eleger que os ganhos sejam tributados sob a divisão favorável de 6040 1256. O que você precisa fazer para excluir a Seção 988 Embora você não precise arquivar qualquer coisa com o IRS para excluir, você deve fazer isso quotinternallyquot antes de começar a operar, ou seja, você deve manter registros em seus próprios livros sobre O fato de que você está optando pela Seção 988. Muitos comerciantes de moeda nos Estados Unidos dobram as regras esperando que o ano acabe para ver se eles têm ganhos de suas atividades de negociação. Se o fizerem, eles afirmam que elegeram do IRC 988 para aproveitar o tratamento benéfico da Seção 1256. Por outro lado, se a soma dos negócios do Forex de caixa não for positiva, eles ficam com a seção tradicional 988. Como (de acordo com a legislação tributária atual) torna-se muito difícil refutar se o comerciante fez a eleição no início ou No final do ano, o IRS ainda não começou a reprimir esta atividade. O que um comerciante faz quando o tempo do imposto chega aos comerciantes do FX nos Estados Unidos que negociam com FCM39s ou RFED39s do membro da NFA, com sede nos EUA, devem receber 1099 formulários de seu corretor no final do ano, como os comerciantes de ações e futuros. Não importa em que país seu corretor se baseie ou quais relatórios fiscais eles fornecem, você pode extrair relatórios online de suas contas e procurar a ajuda de um profissional de impostos. Não importa o que você decida fazer, não caia na tentação de agrupar seus negócios com sua atividade da seção 1256 (se houver). As transações Forex precisam ser separadas no relatório da Seção 988. Dado o fato de que o mercado de divisas é um dos mercados financeiros de mais rápido crescimento, pode eventualmente se aproximar do regulamento do IRS. Enquanto isso, os comerciantes continuam a desfrutar vantagens fiscais ao negociar moedas estrangeiras. Quais os impostos que eu tenho que pagar se eu troco com um corretor de Forex não americano. A informação acima sobre as implicações tributárias da negociação forex só se aplica aos comerciantes de moeda baseados nos EUA que têm suas contas em uma empresa de corretagem dos EUA que é um membro da NFA E registrado no CFTC. Não aceitamos clientes residentes em Cuba, Nigéria, EUA, Líbano, Coréia do Norte, Irã, Iraque e Afeganistão.
No comments:
Post a Comment